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Impôt sur le revenu - Frais professionnels : forfait ou frais réels (déduction)

Vous avez des frais professionnels (dépenses de transport du domicile au lieu de travail, de vêtements spécifiques à l'emploi exercé, etc.) et vous souhaitez les déduire de votre salaire ? Vous avez le choix entre la déduction forfaitaire de et la déduction de vos frais professionnels pour leur montant réel. Nous vous indiquons les informations à connaître. 10 %

Vous n'avez pas de condition à remplir.

La déduction forfaitaire de est sur votre salaire pour tenir compte des dépenses professionnelles courantes liées à votre emploi. 10 % automatiquement calculée

La déduction forfaitaire couvre les frais courants.

Les principales dépenses professionnelles courantes sont les suivantes :

Frais de déplacement du domicile au lieu de travail
Frais de restauration sur le lieu de travail
Achat de documentation personnelle (non fournie par l'employeur)

La déduction forfaitaire est au moins de pour chaque membre du . 495 € foyer fiscal

Son maximum est de pour chaque membre du foyer. 14 171 €

À noter

Les allocations versées par votre employeur pour couvrir vos frais de télétravail à domicile sont exonérées d'impôt, dans la limite de par jour ( par mois) pour vos revenus de 2023. 2,60 € 57,20 €

Si vous choisissez la déduction forfaitaire, vous n'avez aucune démarche à effectuer.

L'administration applique automatiquement la déduction forfaitaire de sur vos salaires. 10 %

À noter

Chaque membre de votre peut renoncer individuellement à la déduction forfaitaire de et demander la déduction de ses frais réels. foyer fiscal 10 %

Si vous estimez que la déduction de ne couvre pas vos frais, vous pouvez choisir de déduire vos frais professionnels pour leur montant réel. 10 %

La déduction des frais réels s'applique à tous les revenus salariaux.

Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre. 10 %

Attention

Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre. 10 %

Cependant, chaque membre du peut choisir le régime qui lui est le plus favorable. foyer fiscal

Vos dépenses doivent remplir les : conditions suivantes

Servir à votre activité professionnelle
Être payées pendant l'année 2023
Être justifiées (vous devez pouvoir fournir les documents attestant la réalité et le montant des frais)

Les principaux frais déductibles sont les suivants :

Frais de transport domicile-lieu de travail
Frais de repas
Déplacements professionnels
Frais de formation
Locaux et équipements professionnels

À noter

les frais de covoiturage engagés pour les trajets entre votre domicile et votre lieu de travail sont déductibles, sur justificatifs.

Pour calculer vos frais kilométriques, vous pouvez utiliser ce simulateur :

Services en ligne et formulaires

Frais réels : calculez vos frais kilométriques
Ministère chargé des finances

À savoir

pour les véhicules électriques, le montant des frais de déplacement est majoré de . 20 %

Si vous choisissez la déduction des frais réels, vous devez : remplir les obligations suivantes

Indiquer le montant des frais professionnels dont vous demandez la déduction
Détailler vos frais réels (préciser leur nature et leur montant) dans une note annexe
Si nécessaire, ajouter à votre rémunération imposable les indemnités que votre employeur vous a versées pour frais professionnels

Vous devez conserver les pièces justificatives (factures, notes de restaurant, etc.) . pendant 3 ans

À savoir

en cas de covoiturage sur votre trajet domicile-travail, seul le montant des frais restant à votre charge une fois le partage effectué peut être déduit du revenu.

La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.

La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en . avril 2025

est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne. La déclaration des revenus par internet

Si vous devez faire une déclaration papier

La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.

La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en . avril 2025

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Où s'informer ?

Service d'information des impôts
Pour des informations générales
Ministère chargé des finances
Service en charge des impôts (trésorerie, service des impôts...)
Pour joindre le service local gestionnaire de votre dossier
Ministère chargé des finances